Fundacja rodzinna na dobre wpisała się w krajobraz polskich narzędzi sukcesyjnych, oferując przedsiębiorcom możliwość uporządkowania kwestii majątkowych i zaplanowania przekazania biznesu kolejnym pokoleniom. Doświadczenia ostatnich lat pokazują jednak, że choć rozwiązanie to cieszy się dużym zainteresowaniem, praktyka jego stosowania ujawnia również obszary wymagające doprecyzowania lub zmian legislacyjnych.

 

Po niemal trzech latach obowiązywania przepisów przygotowaliśmy raport specjalny, w którym analizujemy funkcjonowanie fundacji rodzinnych z perspektywy rynku, praktyki doradczej i najnowszych rozstrzygnięć. Publikacja ukazała się w serwisie gazetaprawna.pl.

 

Autorzy raportu, Katarzyna Wojarska-Aleksiejuk, Piotr Aleksiejuk oraz Paweł Żujewski, podsumowują kluczowe wnioski płynące z pierwszego okresu stosowania regulacji oraz wskazują praktyczne konsekwencje dla fundatorów i beneficjentów.

 

Co pokazuje praktyka stosowania przepisów?

W raporcie omawiamy m.in.:

  • Dane rejestrowe i realny czas tworzenia fundacji: analizujemy liczbę składanych wniosków i wpisów, a także to, jak statystyki przekładają się na faktyczny proces zakładania fundacji, w tym funkcjonowanie fundacji w organizacji.
  • Najważniejsze „punkty zapalne”: przyglądamy się obszarom budzącym największe wątpliwości, ze szczególnym uwzględnieniem działalności w zakresie najmu krótkoterminowego oraz znaczenia orzecznictwa wojewódzkich sądów administracyjnych.
  • Opodatkowanie CIT w fundacji rodzinnej: wyjaśniamy, kiedy może pojawić się sankcyjna stawka podatku oraz dlaczego harmonogram działań rejestrowych i operacyjnych ma istotne znaczenie podatkowe.
  • Wnioski z najnowszych doświadczeń legislacyjnych: omawiamy, czego uczy ostatni epizod zmian przepisów oraz jak projektować struktury i scenariusze transakcyjne, aby minimalizować ryzyko sporów z organami.

 

Choć fundacja rodzinna pozostaje atrakcyjnym instrumentem planowania sukcesji i ochrony majątku, jej stosowanie wymaga dziś szczególnej uwagi - zarówno na etapie projektowania struktury, jak i w bieżącym funkcjonowaniu. Dynamicznie rozwijająca się praktyka oraz zmieniające się otoczenie regulacyjne sprawiają, że właściwe przygotowanie i bieżący monitoring stają się kluczowe.

 

Zachęcamy do zapoznania się z pełnym raportem i refleksji nad tym, jak najlepiej wykorzystać potencjał fundacji rodzinnej w aktualnych realiach prawnych i podatkowych: LINK