Podatki

Z naszych obserwacji wynika, że większość naszych Klientów nie przechodziła w ostatnich latach kontroli podatkowych. Sytuacja ta wynika po części z ograniczonych dotychczas działów kontroli podatkowych. Z drugiej strony, często organy podatkowe odraczają wszczęcie kontroli praktycznie do momentu przedawnienia zobowiązania podatkowego. Na skutek takiego podejścia organów podatkowych obserwujemy niebezpieczną tendencję do długotrwałego stosowania pewnych zasad opodatkowania, które mogą być ryzykowne lub wręcz niezgodne ze zmieniającymi się przepisami, co w konsekwencji może narazić przedsiębiorcę na dodatkowe zobowiązania podatkowe lub – w najlepszym wypadku – na długotrwały spór z fiskusem.

W celu identyfikacji obszarów ryzyk podatkowych, proponujemy wykonanie audytów podatkowych, w tym kompleksowych audytów podatkowych lub audytów w zakresie poszczególnych podatków. Znając specyfikę opodatkowania różnych rodzajów działalności proponujemy najbardziej efektywne rozwiązanie audytowe, a dzięki dokonanej analizie proponujemy rozwiązania minimalizujące ryzyka podatkowe.

Przygotowując rozwiązania biznesowe często przedsiębiorcy wybierają najbardziej popularne formy prowadzenia działalności i nie dokonują zmian w tym zakresie przez lata. W naszej ocenie, biznesplan powinien uwzględniać także konsekwencje podatkowe, i to nie tylko te wynikające z bieżącego prowadzenia działalności, ale również długoterminowe konsekwencje podatkowe, które mogą mieć miejsce w związku z procesem sukcesji, dołączeniem nowych inwestorów czy sprzedażą biznesu w przyszłości. Często, aby zaplanować optymalnie biznes od strony podatkowej, warto jest uprzedzić pewne wydarzenia takie jak przykładowo transfer udziałów do poszczególnych członków rodziny celem przygotowania struktury firmy do sprzedaży. Warto pamiętać, że duża zmienność przepisów podatkowych powoduje, iż korzystne rozwiązania podatkowe corocznie są likwidowane lub ograniczane.

Postępowania oraz kontrole podatkowe, to złożona problematyka w polskim prawie. Skomplikowanie przepisów oraz rozbieżności w interpretacjach powodują, że często zasady opodatkowania, które są akceptowane przez ograny podatkowe przez lata, stają się przedmiotem sporów. Z naszego doświadczenia wynika, że istotne jest nie tylko dobre rozpoznanie merytoryczne przedmiotu sporu, ale również przyjęcie odpowiedniej strategii w kontrolach podatkowych jak również umiejętne wykorzystanie procedur podatkowych. Wielokrotnie, aby uzyskać korzystne efekty w sporach z fiskusem istotne jest przekonanie kontrolujących o prawidłowości działań już na wstępnym etapie kontroli, a często przygotowanie i dostarczenie odpowiednich dokumentów jeszcze na etapie wyjaśnienia sytuacji (przykładowo w trakcie czynności sprawdzających).

Prowadzimy wszelkie postępowania przed organami podatkowymi, a także sądami administracyjnymi, występując jako pełnomocnicy naszych Klientów, jak również wspieramy Ich w przygotowaniu dokumentów oraz w prowadzeniu rozmów z organami podatkowymi.

Coraz częściej przedsiębiorstwa są prowadzone przez kilka podmiotów, które ze sobą współpracują. Taka praktyka podyktowana jest zarówno historycznymi decyzjami przedsiębiorców, jak również mogą być podyktowane ograniczeniem ryzyk biznesowych lub potrzebami charakterystycznymi dla danej branży. Ustawodawca nakłada na przedsiębiorców istotne obowiązki zarówno w zakresie dokumentowania transakcji, jak również ustalania cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Kancelaria wspiera i współpracuje z Klientami zarówno w zakresie przygotowania polityki cen transferowych, jak również sporządzania dokumentacji podatkowych oraz analiz ustalania poziomu cen. Zajmujemy się zarówno przygotowaniem wewnętrznych jak i zewnętrznych analiz cen.

Obowiązki dokumentacyjne uwzględniamy także w przygotowywanych przez kancelarię Projektach Sukcesji.

Bieżące wsparcie Klientów w zakresie podatków, staje się coraz częstszą usługą, z której nasi Klienci chętnie korzystają. Dotychczas przedsiębiorcy polegali jedynie na własnych lub zewnętrznych działach księgowych, na których spoczywa także obszar podatków. W naszej ocenie, skorzystanie z bieżącego doradztwa podatkowego przy codziennych sprawach biznesowych, pozwala na bardziej efektywne prowadzenie przedsiębiorstwa.

Uwzględnianie konsekwencji podatkowych pozwala na wybór bardziej adekwatnych rozwiązań oraz bezpieczniejsze prowadzenie biznesu. Doświadczenie specjalistów kancelarii wskazuje, że często przy nowych sytuacjach biznesowych pomijane są pewne aspekty podatkowe, takie jak obowiązek poboru podatku u źródła, podatek od czynności cywilnoprawnych czy sprawy prawidłowego opodatkowania VAT. Przykładem są transakcje, które są rzadziej wykonywane w działalności, takie jak sprzedaż czy darowizna nieruchomości, gdzie przedsiębiorca może mieć trudność z wyborem właściwego sposobu opodatkowania.

Kolejną sytuacja, w której warto skorzystać ze wsparcia kancelarii w zakresie bieżącego doradztwa, jest prowadzenie wszelkich transakcji z dużymi korporacjami, kiedy to wzory umów, które co do zasady nie podlegają negocjacji, mogą pomijać kwestie podatkowe dotyczące „mniejszego” kontrahenta.

Coraz częściej rzeczywistość polskich przedsiębiorców wymaga dokonywania transakcji poza granicami kraju. Międzynarodowe planowanie podatkowe daje możliwość wykorzystania podmiotów z zagranicznych jurysdykcji, w celu uzyskania nie tylko optymalnego opodatkowania, ale również w celu uproszczenia pewnych procedur księgowych.

Podobnie przyczyną uwzględnienia przez przedsiębiorców w swojej działalności podmiotów zagranicznych, może być plan poszerzenia działalności lub utworzenia podmiotów skupiających aktywności zagraniczne, takie jak:

• utworzenie podmiotów pozwalających na prowadzenie ekspansji na rynkach zagranicznych;
• wspólne zakupy towarów handlowych lub produkcyjnych;
• popularyzacja marki, w tym udział w targach lub wystawach.

Jako kancelaria stoimy na stanowisku, że warto rozważyć zaangażowanie struktur zagranicznych, jeżeli w danym przedsiębiorstwie wchodzą w grę aspekty zagraniczne.

Duże zróżnicowanie stawek podatkowych oraz procedur podatkowych pozwala przy tym na wykorzystanie korzystnych jurysdykcji do zaplanowania efektywnych podatkowo struktur.

Od lat współpracujemy w tym zakresie ze specjalistami zagranicznymi w takich krajach jak: Malta, Luksemburg, Słowacja, Niemcy, Cypr, Lichtenstein, Szwajcaria, Zjednoczone Emiraty Arabskie.

Przy planowaniu struktur zagranicznych, poza efektywnością podatkową, uwzględniamy także czynniki takie jak:

• poziom cen usług administracyjnych i towarzyszących (w tym usług finansowych) na danym rynku;
• prestiż krajów;
• dostępność wykwalifikowanych specjalistów;
• poziom skomplikowania procedur;
• bariery językowe.